Pojištění auta na IČO se v detailech liší od soukromé pojistky. Pojišťovna jinak posuzuje rizika, jinak nastavuje limit a často nabízí jiné slevy. Firma nebo OSVČ má navíc možnost dát pojistné do nákladů, což ovlivňuje skutečnou cenu. Špatně nastavená smlouva ale může znamenat, že při škodě plnění nedostanete nebo dostanete méně.
Rychlá odpověď
Stručně
Smlouva pro firmu nebo OSVČ musí mít IČO na pojistníkovi, sjednanou kategorii podle účelu užití a vyšší limit povinného ručení s ohledem na business risk. Pojistné je daňově uznatelné jako provozní náklad včetně havarijka.
IČO nebo rodné číslo na smlouvě
První rozhodnutí je, zda vůz pojistit na firmu (IČO právnické osoby), na OSVČ (IČO fyzické osoby podnikající) nebo na fyzickou osobu (rodné číslo). U OSVČ záleží na tom, zda je auto v obchodním majetku, nebo v soukromém. Pokud auto figuruje v evidenci hmotného majetku firmy, smlouvu uzavírejte na IČO.
U právnické osoby je vždy pojistník firma a vlastník vozu je zapsaný v technickém průkazu jako firma. Pokud si auto OSVČ nese ve svých daňových evidencích jen občas, může smlouva běžet na rodné číslo a část pojistného si přesto uplatnit v poměru s firemním využitím. V praxi je administrativně jednodušší jednoznačné dělení a jednoznačná smlouva.
Účel užití a sazba
Pojišťovny rozlišují, k čemu auto slouží. Sazba pro běžné soukromé vozidlo bývá nižší než pro vozidlo využívané pro pracovní cesty, taxislužbu, kurýrní službu nebo autopůjčovnu. Pokud máte v technickém průkazu kategorii pro běžné užití, ale ve skutečnosti vozíte materiál na stavby, jezdíte rozvážet jídlo nebo provozujete pravidelnou kurýrní službu, pojišťovna při škodě může plnění krátit kvůli nesprávnému uvedení.
Při sjednání proto pojišťovně přesně popište využití. Kategorie zaměstnaneckého vozidla pro služební cesty 2 až 3krát týdně se sazbou liší od kategorie kurýra, který ujede 30 000 km ročně. U firem se sleva za bezeškodný průběh počítá zvlášť pro každé vozidlo nebo pro celé portfolio podle politiky pojišťovny.
Povinné ručení a havarijní pro firmu
Povinné ručení je povinné u všech vozidel bez ohledu na vlastníka. Pro firmu doporučujeme limit krytí 200/200 milionů nebo vyšší. Důvod je jednoduchý: firemní vozidla často jezdí ve špičkách, vozí cenné věci a nehoda s vážnějšími následky se sčítá rychleji. Limit 100/100 milionů, který je zákonné minimum, u firmy nestačí.
Havarijní pojištění firmy uzavírají častěji než soukromé osoby. Důvodem je hodnota vozidla, finanční náročnost oprav a často také požadavek leasingové společnosti. U havarijka pro firmu pamatujte na:
- pojištění čelního skla bez spoluúčasti
- pojištění proti vandalismu na parkovišti
- pojištění zavazadel a věcí ve voze
- asistenční služby pro celou Evropu
U flotily nad 5 vozidel většina pojišťoven nabízí slevu a zjednodušenou administraci v podobě rámcové smlouvy. Vyplatí se vyžádat individuální nabídku.
Daňová uznatelnost
Pojistné za povinné ručení i havarijní pojištění firemního vozidla je plně daňově uznatelné jako provozní náklad. U OSVČ se uplatňuje v daňové evidenci nebo v účetnictví, u firmy v účetnictví jako náklad účtu 548. Pokud používáte vůz pro soukromé i firemní účely (typicky OSVČ), pojistné krátíte poměrově podle využití.
Pozor na bonusové slevy. Při přechodu ze soukromé smlouvy na firemní se může bonus přenášet, ale zdaleka ne u všech pojišťoven. Vyžádejte si potvrzení o bezškodním průběhu a zeptejte se nové pojišťovny, zda bonus zohlední.
Časté otázky
Mohu mít na IČO i pojištění odpovědnosti zaměstnance při řízení$1
Ano, často se sjednává jako připojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu zaměstnance. Pokud zaměstnanec poškodí firemní vůz nebo způsobí škodu, pojistka kryje rozdíl mezi spoluúčastí zaměstnance a skutečnou škodou.
Jak je to s autem na leasing$2
Pojistník je obvykle leasingová společnost, ale faktickým plátcem je nájemce. Havarijní pojištění bývá podmínkou leasingové smlouvy. U pojistné události komunikuje s pojišťovnou leasingová společnost, která následně nájemci vyplácí.
Vyplatí se flotilové pojištění od dvou aut$3
Většinou se vyplatí už od pěti vozidel, ale některé pojišťovny nabízejí slevu pro malé flotily i od dvou vozů. Důležitější než počet je celkový roční náklad na pojistné a kvalita asistenční služby.
Co když auto využívám soukromě i firemně$4
U OSVČ rozhodněte, zda auto patří do obchodního majetku, nebo ne. Při poměrovém užívání si daňově uplatňujete část pojistného odpovídající podílu firemních kilometrů na celkovém ročním nájezdu.
Další krok
Pokud máte na firmu více vozidel nebo plánujete přejít z osobní smlouvy na firemní, vyžádejte si nabídku pro celé portfolio. Často se ukáže, že rámcová smlouva ušetří 10 až 20 % oproti samostatným pojistkám u různých pojišťoven.